中鋁國際公布，該公司與中信建投證券股份有限公司于2019年12月23日訂立基礎資產買賣協(xié)議，該公司同意以人民幣12.6億元的代價向中信建投出售基礎資產。同時，該公司委聘中信建投為資產支持專項計劃的計劃管理人，根據資產支持專項計劃相關文件的約定，發(fā)行可在上交所掛牌交易的資產支持證券。
資產支持證券由優(yōu)先級及次級資產支持證券組成。優(yōu)先級資產支持證券持有人優(yōu)先于次級資產支持證券持有人獲得專項計劃利益的分配。優(yōu)先級資產支持證券下有兩個品種，即優(yōu)先A級資產支持證券和優(yōu)先B級資產支持證券。優(yōu)先A級資產支持證券優(yōu)先于優(yōu)先B級資產支持證券獲得專項計劃利益的分配。優(yōu)先級資產支持證券按照簿記建檔確定的利率計息，而次級資產支持證券按照約定的方式分配收益。優(yōu)先級資產支持證券的本金額共計為人民幣11.97億元，將由不超過200名中國合格投資者認購。
次級資產支持證券的本金額為人民幣6300萬元，將由不超過200名中國合格投資者認購，其中，該公司將認購次級資產支持證券18.9萬份，認購價款共計人民幣1890萬元。
公告稱，中信建投發(fā)行資產支持證券及本公司出售基礎資產對該公司有利，因其為該公司提供了預期的業(yè)務發(fā)展資金，使公司能夠滿足流動資金發(fā)展需求，并使公司的資金來源多元化，亦有助于優(yōu)化資產結構、提高資本效率及增強運營能力。經綜合考慮，該公司認為委聘中信建投發(fā)行資產支持證券及出售基礎資產對公司及整體股東而言是有利的。
發(fā)行資產支持證券及進行出售事項對該公司當期損益的影響：資產證券化入池資產原值人民幣13.16億元，已計提減值準備人民幣0.73億元，凈額人民幣12.43億元，募集資金人民幣12.6億元，影響當期損益0.17億元。公司擬以出售基礎資產所得款項凈額用于補充流動資金和調整債務結構。
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